Incurred Loss - le montant total des sinistres payés et des provisions pour sinistres associés à une période donnée, généralement une année d'assurance. Il n'inclut généralement pas les pertes subies mais non déclarées (IBNR).
Que comprennent les pertes subies ?
Généralement, les pertes encourues sont les pertes réelles payées et impayées, les intérêts sur les jugements, les dépenses engagées pour obtenir des recouvrements par des tiers et les frais de règlement des pertes alloués; 2) les réclamations payées, les réserves de cas et les réserves IBNR jusqu'à ce que les réclamations encourues ultimes soient atteintes, moment auquel il n'y a plus d'IBNR restant.
Le taux de perte inclut-il IBNR ?
Les assureurs peuvent également utiliser le ratio de sinistres attendus pour calculer la provision subie mais non déclarée (IBNR) et la provision totale. Le taux de sinistres attendus est le rapport des pertes ultimes aux primes acquises … La réserve IBNR est calculée comme la réserve totale moins la réserve de trésorerie.
Comment trouvez-vous les pertes subies ?
Le calcul des pertes encourues dépend de la base statistique utilisée - année civile, année de l'accident ou année d'assurance la perte encourue par année civile est égale aux pertes payées pendant la période, plus les provisions pour pertes enregistrées en fin de période, moins les pertes enregistrées en début de période.
La réserve de cas inclut-elle IBNR ?
Les réserves de cas sont calculées comme la différence entre les pertes encourues (non présentées dans la figure 1) et les pertes payées. Par conséquent, l'IBNR inclut le développement sur les réclamations connues ainsi qu'une provision pour les réclamations qui se sont produites mais qui n'ont pas été déclarées à la date d'évaluation.
