L'un des grands changements dans la loi SECURE a été l'élimination de l'IRA extensible pour la plupart des bénéficiaires non conjoints. Elle a été remplacée par la «règle des 10 ans», qui stipule que les fonds hérités de l'IRA
(ou Roth IRA) doivent être retirés avant la fin de la période de 10 ans après le décès de le Propriétaire de l'IRA.
Quelles sont les nouvelles règles pour les Roth IRA hérités ?
Si vous héritez d'un Roth IRA d'un parent ou d'un non-conjoint décédé en 2020 ou plus tard, vous pouvez:
- Ouvrez un IRA hérité et retirez tous les fonds dans les 10 ans. Vous n'avez pas de RMD, mais la période de distribution maximale autorisée est de 10 ans.
- Ouvrez un IRA hérité et étendez les RMD tout au long de votre vie.
La loi SECURE s'applique-t-elle à l'IRA hérité existant ?
Dans la plupart des cas, l'IRA hérité doit être entièrement distribué dans les 10 ans suivant le décès du propriétaire d'origine. Le bénéficiaire peut distribuer l'IRA selon n'importe quel calendrier, mais l'IRA doit être entièrement distribué d'ici la fin de 10 ans. … La loi SECURE s'applique à la fois aux IRA traditionnels et aux Roth IRA
La règle de 10 ans de la SECURE Act s'applique-t-elle à Roth IRA ?
Qui d'autre a droit à une pause ? R.: Tim, oui, les conjoints sont exemptés de la nouvelle règle de 10 ans créée dans la loi SECURE. La plupart des autres bénéficiaires sont soumis à la règle des 10 ans lorsqu'ils héritent des IRA, des Roth IRA et des comptes de retraite tels que les 401 (k) à moins qu'ils ne soient un "bénéficiaire désigné éligible ".
Les héritiers paient-ils des impôts sur les Roth IRA hérités ?
Les bénéficiaires du Roth IRA peuvent retirer leurs cotisations en franchise d'impôt à tout moment. … Les revenus d'un Roth hérité peuvent également être retirés en franchise d'impôt, tant que le compte était ouvert depuis au moins cinq ans au moment du décès du titulaire du compte.
